EU Reverse-Charge-Rechnungsgenerator
Erstellen Sie konforme Reverse-Charge-Rechnungen für grenzüberschreitende B2B-Dienstleistungen in der EU. Keine MwSt berechnet — die Steuerpflicht geht auf den Käufer über.
Was ist das Reverse-Charge-Verfahren?
Das Reverse-Charge-Verfahren (Artikel 196 der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EG) verlagert die Pflicht zur MwSt-Abrechnung vom Lieferanten auf den Käufer. Wenn ein Unternehmen in einem EU-Land Dienstleistungen an ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen in einem anderen EU-Land erbringt, stellt der Lieferant eine Rechnung ohne MwSt aus. Der Käufer berechnet die MwSt selbst und meldet sie in seinem eigenen Land.
Dies verhindert, dass sich Lieferanten in jedem EU-Land, in dem sie Kunden haben, für die MwSt registrieren müssen. Es vereinfacht den grenzüberschreitenden Handel und stellt sicher, dass die MwSt ordnungsgemäß im Verbrauchsland erhoben wird.
Eine Reverse-Charge-Rechnung sieht aus wie eine Standardrechnung, jedoch mit null MwSt und einem obligatorischen Rechtshinweis, dass das Reverse-Charge-Verfahren gilt. Beide Parteien müssen die Transaktion in ihrer Zusammenfassenden Meldung / Intrastat-Berichterstattung aufnehmen.
Wann gilt das Reverse-Charge-Verfahren?
Was muss eine Reverse-Charge-Rechnung enthalten?
- —Alle Standard-Rechnungsfelder (Nummer, Datum, Parteien, Beschreibungen, Beträge)
- —USt-IdNr beider Parteien (EU-USt-IdNr des Lieferanten und des Käufers)
- —Kein MwSt-Betrag — die Rechnungssumme entspricht dem Nettobetrag
- —Ein Reverse-Charge-Hinweis mit Verweis auf Artikel 196 der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie, idealerweise in der Sprache beider Parteien
Jetzt Reverse-Charge-Rechnung erstellen
Voreingestellt auf Reverse-Charge-Modus. Geben Sie einfach Ihre Daten ein und laden Sie das PDF herunter. Kostenlos.
Reverse-Charge-Rechtstext nach Land
Jedes EU-Land verlangt den Reverse-Charge-Vermerk in seiner Landessprache. Unser Generator fügt automatisch den korrekten Text basierend auf Ihrem Land ein. Hier sind die Vermerke für jedes unterstützte Land:
Slovakia (Slovensko)
Prenesenie daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 zákona č. 222/2004 Z. z. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Germany (Deutschland)
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gemäß § 13b UStG. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Austria (Österreich)
Übergang der Steuerschuld gemäß Art. 196 der Richtlinie 2006/112/EG. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Netherlands (Nederland)
BTW verlegd naar de afnemer op grond van art. 12 lid 2 Wet OB 1968. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Poland (Polska)
Odwrotne obciążenie – art. 28b ustawy o VAT. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Czech Republic (Česká republika)
Daň odvede zákazník podle § 9 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
France (France)
Autoliquidation de la TVA par le preneur – article 283-2 du CGI. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Häufig gestellte Fragen zum Reverse-Charge-Verfahren
Muss ich umsatzsteuerpflichtig sein, um eine Reverse-Charge-Rechnung auszustellen?
Das hängt von Ihrem Land ab. In vielen EU-Ländern benötigen Sie mindestens eine innergemeinschaftliche USt-IdNr für grenzüberschreitende Dienstleistungen. Einige Länder (wie Deutschland) erlauben Kleinunternehmern, eine USt-IdNr speziell für innergemeinschaftliche Transaktionen zu beantragen, ohne vollständige MwSt-Registrierung. Erkundigen Sie sich bei Ihrem zuständigen Finanzamt.
Was ist, wenn mein Kunde keine gültige USt-IdNr hat?
Wenn der Käufer nicht umsatzsteuerpflichtig ist oder keine gültige EU-USt-IdNr besitzt, gilt Reverse Charge nicht. Sie müssten die MwSt zum Satz Ihres Landes berechnen (bei den meisten B2C-Dienstleistungen) oder sich möglicherweise im Land des Käufers für die MwSt registrieren. Überprüfen Sie die USt-IdNr des Käufers immer über das MIAS-System.
Gilt Reverse Charge auch für Waren?
Bei physischen Waren, die grenzüberschreitend innerhalb der EU versendet werden, spricht man von ‘innergemeinschaftlicher Lieferung’ statt Reverse Charge, obwohl der Effekt ähnlich ist (steuerfreie Lieferung). Der Verkäufer muss einen Transportnachweis haben. Für Dienstleistungen gilt das Standard-Reverse-Charge-Verfahren nach Artikel 196 für die meisten B2B-Dienstleistungen.
Wie erkennt unser Generator Reverse Charge automatisch?
Wenn Sie Ihr Land und das Land Ihres Kunden eingeben und diese unterschiedlich sind (beide EU-Länder), und der Kunde eine USt-IdNr eingetragen hat, schaltet unser Generator automatisch in den Reverse-Charge-Modus. Er fügt den korrekten Rechtstext in beiden Sprachen hinzu und setzt die MwSt auf 0%. Sie können dies jederzeit manuell überschreiben.
Länderspezifische Rechnungsguides
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