Générateur de factures avec autoliquidation UE
Créez des factures avec autoliquidation conformes pour les services B2B transfrontaliers au sein de l'Union européenne. Pas de TVA facturée — l'obligation fiscale est transférée à l'acheteur.
Qu'est-ce que le mécanisme d'autoliquidation ?
Le mécanisme d'autoliquidation (article 196 de la directive TVA 2006/112/CE) transfère l'obligation de comptabiliser la TVA du fournisseur à l'acheteur. Lorsqu'une entreprise d'un pays de l'UE fournit des services à une entreprise assujettie à la TVA dans un autre pays de l'UE, le fournisseur émet une facture sans TVA. L'acheteur auto-évalue et déclare la TVA dans son propre pays.
Cela évite aux fournisseurs de devoir s'enregistrer à la TVA dans chaque pays de l'UE où ils ont des clients. Cela simplifie le commerce transfrontalier tout en garantissant que la TVA est correctement collectée dans le pays de consommation.
Une facture avec autoliquidation ressemble à une facture standard mais avec une TVA nulle et une mention légale obligatoire indiquant que l'autoliquidation s'applique. Les deux parties doivent inclure la transaction dans leur déclaration d'échanges de biens / déclaration Intrastat.
Quand l'autoliquidation s'applique-t-elle ?
Que doit contenir une facture avec autoliquidation ?
- —Tous les champs standard d'une facture (numéro, dates, parties, descriptions, montants)
- —Les numéros de TVA des deux parties (numéros de TVA UE du fournisseur et de l'acheteur)
- —Pas de montant de TVA — le total de la facture est égal au montant net
- —Une mention d'autoliquidation faisant référence à l'article 196 de la directive TVA, idéalement dans la langue des deux parties
Créez une facture avec autoliquidation maintenant
Préconfigurée en mode autoliquidation. Remplissez vos coordonnées et téléchargez le PDF. Gratuit.
Texte juridique de l'autoliquidation par pays
Chaque pays de l'UE exige la mention d'autoliquidation dans sa langue locale. Notre générateur inclut automatiquement le texte correct selon votre pays. Voici les mentions pour chaque pays pris en charge :
Slovakia (Slovensko)
Prenesenie daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 zákona č. 222/2004 Z. z. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Germany (Deutschland)
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gemäß § 13b UStG. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Austria (Österreich)
Übergang der Steuerschuld gemäß Art. 196 der Richtlinie 2006/112/EG. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Netherlands (Nederland)
BTW verlegd naar de afnemer op grond van art. 12 lid 2 Wet OB 1968. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Poland (Polska)
Odwrotne obciążenie – art. 28b ustawy o VAT. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Czech Republic (Česká republika)
Daň odvede zákazník podle § 9 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
France (France)
Autoliquidation de la TVA par le preneur – article 283-2 du CGI. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.
Questions fréquentes sur l'autoliquidation
Dois-je être assujetti à la TVA pour émettre une facture avec autoliquidation ?
Cela dépend de votre pays. Dans de nombreux pays de l'UE, vous avez besoin au minimum d'un numéro de TVA intracommunautaire pour fournir des services transfrontaliers. Certains pays (comme l'Allemagne) permettent aux petites entreprises de demander un numéro de TVA spécifiquement pour les transactions intracommunautaires sans enregistrement complet à la TVA. Vérifiez auprès de votre administration fiscale.
Que faire si mon client n'a pas de numéro de TVA valide ?
Si l'acheteur n'est pas assujetti à la TVA ou ne possède pas de numéro de TVA UE valide, l'autoliquidation ne s'applique pas. Vous devriez facturer la TVA au taux de votre pays (pour la plupart des services B2C) ou éventuellement vous enregistrer à la TVA dans le pays de l'acheteur. Vérifiez toujours le numéro de TVA de l'acheteur via le système VIES.
L'autoliquidation s'applique-t-elle aussi aux biens ?
Pour les biens physiques expédiés entre pays de l'UE, le mécanisme s'appelle ‘ livraison intracommunautaire ’ plutôt qu'autoliquidation, bien que l'effet soit similaire (livraison à taux zéro). Le vendeur doit avoir une preuve de transport. Pour les services, l'autoliquidation standard selon l'article 196 s'applique à la plupart des services B2B.
Comment notre générateur détecte-t-il automatiquement l'autoliquidation ?
Lorsque vous entrez votre pays et celui de votre client, et qu'ils diffèrent (tous deux étant des pays de l'UE), et que le client a un numéro de TVA renseigné, notre générateur passe automatiquement en mode autoliquidation. Il ajoute le texte juridique correct dans les deux langues et fixe la TVA à 0 %. Vous pouvez toujours modifier cela manuellement.
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