EU Btw-verlegging factuurgenerator

Maak conforme facturen met btw-verlegging voor grensoverschrijdende B2B-diensten binnen de Europese Unie. Geen btw in rekening gebracht — de belastingplicht verschuift naar de afnemer.

Wat is het verleggingsmechanisme?

Het verleggingsmechanisme (artikel 196 van EU-btw-richtlijn 2006/112/EG) verschuift de verplichting om btw af te dragen van de leverancier naar de afnemer. Wanneer een bedrijf in één EU-land diensten verleent aan een btw-plichtig bedrijf in een ander EU-land, stelt de leverancier een factuur uit zonder btw. De afnemer berekent en declareert de btw zelf in eigen land.

Dit voorkomt dat leveranciers zich in elk EU-land waar ze klanten hebben voor de btw moeten registreren. Het vereenvoudigt grensoverschrijdende handel en zorgt ervoor dat btw correct wordt geïnd in het land van verbruik.

Een factuur met btw-verlegging ziet eruit als een standaardfactuur maar met nul btw en een verplichte juridische vermelding dat de verlegging van toepassing is. Beide partijen moeten de transactie opnemen in hun opgaaf intracommunautaire prestaties / Intrastat-rapportage.

Wanneer is btw-verlegging van toepassing?

Grensoverschrijdende B2B-diensten binnen de EU. De leverancier en afnemer zijn btw-plichtige bedrijven in verschillende EU-lidstaten. Dit is het meest voorkomende scenario voor freelancers en dienstverleners.

De afnemer heeft een geldig EU-btw-nummer. De afnemer moet een geldig intracommunautair btw-identificatienummer hebben (bijv. DE123456789, NL123456789B01). U dient dit te verifiëren via het VIES-systeem voordat u de verlegging toepast.

De dienst valt onder de algemene B2B-regels voor de plaats van dienst. De meeste diensten (advies, IT, design, marketing, enz.) komen in aanmerking. Uitzonderingen bestaan voor diensten die verband houden met onroerend goed, vervoer of culturele evenementen.

Wat moet een factuur met btw-verlegging bevatten?

—Alle standaard factuurvelden (nummer, data, partijen, omschrijvingen, bedragen)
—Btw-nummers van beide partijen (EU-btw-nummers van leverancier en afnemer)
—Geen btw-bedrag — het factuurtotaal is gelijk aan het nettobedrag
—Een verleggingsvermelding met verwijzing naar artikel 196 van de EU-btw-richtlijn, bij voorkeur in de taal van beide partijen

Maak nu een factuur met btw-verlegging

Ingesteld op verleggingsmodus. Vul uw gegevens in en download de PDF. Gratis.

Factuur met btw-verlegging maken

Juridische tekst btw-verlegging per land

Elk EU-land vereist de verleggingsvermelding in de lokale taal. Onze generator voegt automatisch de juiste tekst toe op basis van uw land. Hier zijn de vermeldingen voor elk ondersteund land:

🇸🇰

Slovakia (Slovensko)

Prenesenie daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 zákona č. 222/2004 Z. z. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

🇩🇪

Germany (Deutschland)

Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gemäß § 13b UStG. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

🇦🇹

Austria (Österreich)

Übergang der Steuerschuld gemäß Art. 196 der Richtlinie 2006/112/EG. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

🇳🇱

Netherlands (Nederland)

BTW verlegd naar de afnemer op grond van art. 12 lid 2 Wet OB 1968. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

🇵🇱

Poland (Polska)

Odwrotne obciążenie – art. 28b ustawy o VAT. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

🇨🇿

Czech Republic (Česká republika)

Daň odvede zákazník podle § 9 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

🇫🇷

France (France)

Autoliquidation de la TVA par le preneur – article 283-2 du CGI. / Reverse charge – Article 196 EU VAT Directive 2006/112/EC. VAT to be accounted for by the recipient.

Veelgestelde vragen over btw-verlegging

Moet ik btw-plichtig zijn om een factuur met btw-verlegging uit te reiken?

Dat hangt af van uw land. In veel EU-landen heeft u minimaal een intracommunautair btw-nummer nodig om grensoverschrijdend diensten te verlenen. Sommige landen (zoals Duitsland) staan kleine ondernemers toe een btw-nummer aan te vragen specifiek voor intracommunautaire transacties zonder volledige btw-registratie. Raadpleeg uw belastingdienst.

Wat als mijn klant geen geldig btw-nummer heeft?

Als de afnemer niet btw-plichtig is of geen geldig EU-btw-nummer heeft, is de verlegging niet van toepassing. U zou btw moeten berekenen tegen het tarief van uw land (voor de meeste B2C-diensten) of u mogelijk moeten registreren voor btw in het land van de afnemer. Verifieer altijd het btw-nummer van de afnemer via het VIES-systeem.

Geldt btw-verlegging ook voor goederen?

Voor fysieke goederen die grensoverschrijdend binnen de EU worden verzonden, wordt het mechanisme ‘intracommunautaire levering’ genoemd in plaats van verlegging, hoewel het effect vergelijkbaar is (levering tegen nultarief). De verkoper moet bewijs van vervoer hebben. Voor diensten geldt de standaard verlegging onder artikel 196 voor de meeste B2B-diensten.

Hoe detecteert onze generator btw-verlegging automatisch?

Wanneer u uw land en het land van uw klant invoert, en deze verschillen (beide EU-landen), en de klant een btw-nummer heeft ingevuld, schakelt onze generator automatisch over naar verleggingsmodus. Het voegt de juiste juridische tekst in beide talen toe en stelt de btw in op 0%. U kunt dit altijd handmatig wijzigen.

Factuurhandleidingen per land

Leer meer over de factuurvereisten voor elk EU-land.

Alle landen bekijken

euinvoice.app — Gratis EU-factuurgenerator. Geen account nodig. Uw gegevens verlaten nooit uw browser.